Налоговые споры

Налоговые консультанты или налоговые адвокаты предоставляют следующие услуги, направленные на защиту интересов налогоплательщиков:

1. Правовой анализ акта налоговой проверки с подготовкой письменного или устного заключения по перспективам спора;
2. Подготовка возражений на акт камеральной или выездной налоговой проверки;
3. Обжалование решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения в вышестоящий налоговый орган (досудебный порядок урегулирования спора);
4. Обжалование принятых налоговым органом обеспечительных мер, выразившихся в наложении ареста на отчуждение имущества без согласия налогового органа, а также в приостановлении операций по счетам налогоплательщика;
5. Сопровождение судебного обжалования актов налоговых органов о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности (отказу в привлечении к ответственности), в том числе подготовка иска (заявления) о признании ненормативного акта недействительным полностью (либо в части) со сбором доказательной базы;
6. Сопровождение при оспаривании судебных актов по налоговым спорам в вышестоящие суды;
7. Сопровождение в спорах по делам о взыскании недоимки по налогам и пени за просрочку их уплаты; по возмещению, возврату переплаты по налогам, в частности НДС.

(далее…)

Представительство интересов в суде

На основании полученной от Клиента информации юристы предлагают достижение поставленной цели путем последовательного решения следующих задач:

• Оценка перспективы дела с учетом возможных позиций сторон;
• Поиск и подготовка доказательств;
• Представление интересов Клиента в суде во всех инстанциях, включая все высшие судебные инстанции;
• Подготовка мировых соглашений;
• Исполнительное производство;
• Обеспечительные меры.

(далее…)

Сопровождение налоговых проверок

В рамках подготовки к налоговой проверке, в процессе налоговой проверки и после неё выполняется следующие мероприятия:

• Налоговый аудит, в том числе налоговая экспертиза сделок и типовых операций в целях выявление и защиты слабых областей в деятельности компании перед налоговой проверкой;
• Направление запросов в налоговые органы о порядке применения норм налогового законодательства;
• Формирование доказательной базы для экономического обоснования нетипичных расходов компании;
• Информирование руководства компании о характере имеющихся налоговых рисков;
• Инструктаж лиц, подлежащих допросу налоговым органом;
• Выработка стратегии о представлении или непредставлении определенных документов налоговому органу;
• Сопровождение мероприятий налогового контроля;
• Подготовка возражений на акт налоговой проверки;
• Формирование доказательной базы для суда / жалобы в вышестоящий налоговый орган;
• Участие налогового юриста при рассмотрении возражений;
• Подготовка жалобы в вышестоящий налоговый орган;
• Контроль сроков подачи жалобы и ее рассмотрения.

Цена услуги определяется индивидуально, в зависимости от объема выполняемых работ

Налоговое планирование

Это целенаправленные и абсолютно законные действия налогоплательщика целью которых является уменьшение расходов на уплату налогов. Суть налогового планирования заключается в признании фискальными и иными контролирующими органами за плательщиком налогов права применять все дозволенные действующим законодательством средства, способы, приемы с целью уменьшения налогового бремени. Налоговое планирование представляет собой целый комплекс мер, которые объединяют все сферы деятельности компании, при этом оно способствует выполнению уставных целей, снижению затрат и получению прибыли.

Основные подходы к уменьшению налоговой нагрузки:

Общие принципы налогового планирования

Применяя те или иные способы, методы и приемы налогового планирования, налогоплательщику надлежит придерживаться основных принципов, которые позволят ему добиться своих целей при минимальных усилиях и без нарушения законодательства. Принципы налогового планирования можно разделить на несколько основных групп:

1. Принцип законности, что означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей. Именно этот принцип и является основополагающим, он позволяет дистанцировать и отмежевать налоговое планирование от обвинений в уклонении от уплаты налогов.
2. Принцип оперативности — подразумевает произведение своевременного налогового планирования. Это означает, что утвержденные учетная и налоговая политики компании должны вовремя пересматриваться для быстрого реагирования на изменение норм налогового законодательства, позволяющих снизить бремя по уплате налогов. Также изменения должны своевременно вноситься и в случае появления нового направления деятельности, расширения или другого переформатирования бизнеса.
3. Принцип профессионализма, говорящий о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что означает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и пр.
4. Принцип конфиденциальности, означающий, что налогоплательщик не должен афишировать посторонним лицам применяемые на предприятии методы налогового планирования.

(далее…)

Налоговый консалтинг

Это солидная группа услуг, которая включает в себя и такие направления, как традиционный бухгалтерский учет, консультирование по налоговому учету, налоговый аудит, диагностику рисков и многое другое, направлена на построение оптимальной системы выплаты налогов в рамках действующего законодательства. Налоговый эксперт разрабатывает стратегию уменьшения налоговой нагрузки на компанию с помощью различных инструментов, причем данные инструменты предусмотрены самим налоговым законодательством. Самая главная задача, которая стоит перед налоговым консалтингом – это соблюсти баланс, и не начать уклоняться от налогов. Ваши налоговые выплаты должны быть достаточными.

3 метода налогового планирования

На сегодняшний момент существует много различных схем, которые в основе делятся на три основных схемы оптимизации системы налогообложения в компании: черные, белые и серые.

«Черные схемы» – это полностью нелегальные схемы, которые иначе можно назвать уклонением от налогов. Это прямое нарушение действующего Российского Законодательства. Конечно, «черные схемы» помогают полностью сэкономить на налогах, так как в принципе вам не придется их никогда платить, однако подобные махинации ставят под угрозу не только весь ваш бизнес, но и даже личную свободу. Согласитесь, что мало кто готов пожертвовать свободой в целях экономии.

«Серые схемы» — это полулегальные методы, которые могут быть формально законны. Чаще всего используются различные лазейки в законодательстве, фиктивные сделки и другие методы. Как правило, такие схемы могут быть не замечены налоговыми органами, но иногда они тоже приводят к крупным судебным разбирательствам.

«<Белый» метод – это налоговая оптимизация в рамках действующих законов, которая помогает легально уменьшить налоговую нагрузку на вашу компанию.

К сожалению, многие предприниматели считают, что термин «налоговая оптимизация» подразумевает под собой использование черных и серых схем ухода от налогов, поэтому сейчас все чаще можно встретить термин «налоговое планирование», который более четко отражает суть данной процедуры. В любом случае, исходя из ныне действующего законодательства, от черных и серых схем надо полностью отойти, так как риски их обнаружения и привлечения к ответственности, включая уголовную, многократно возросли.

Услуга налоговый консалтинг

Налоговый консалтинг может состоять как из отдельных консультаций, так и из комплекса мер направленных на достижение приемлемой для Заказчика, с одной стороны, и отвечающих понятиям законности, с другой стороны, системой уменьшения уплачиваемых налогов.

1. Консультирование по вопросам правильности возмещения НДС, включая комплексное сопровождение процесса возмещения в налоговых органах и арбитражных судах.
2. Оценка налоговых последствий заключения договоров, включая разработку наиболее оптимальных условий таких договоров.
3. Консультирование по наиболее оптимальному с точки зрения налоговых последствий и рисков порядку учета и отражения в налоговом и бухгалтерском учете хозяйственных операций.
4. Выработка стратегии защиты при спорах с налоговыми органами, включая выработку подробной аргументации по опровержению предъявленных нарушений.
5. Разработка наиболее оптимальных с налоговой точки зрения условий сделок, включая полное их структурирование и сопровождение на каждом этапе.
6. Налоговый консалтинг физических лиц, включая заполнение налоговых деклараций и сопровождение процедур предоставления налоговых вычетов.
7. Налоговый консалтинг при привлечении инвестиций.
8. Налоговое консультирование в сделках М&A.

Налоговый консалтинг ЛКП осуществляется в форме отдельных консультаций, регулярного консультирования (абонентского обслуживания) или проведения комплексных проектов.

Стоимость услуги определяется индивидуально, в зависимости от объема предполагаемых работ

Диагностика юридической структуры бизнеса

Диагностика юридической структуры бизнеса позволяет в кратчайшие сроки и с минимальными затратами выявить налоговые и правовые риски бизнеса клиента, а так же выявить правовые причины их возникновения.

В ходе диагностики юридической структуры бизнеса выявляются:

1. недостатки оформления и защищенности Ваших прав на основные средства и иные активы;
2. неполнота и возможные недостатки юридического оформления отношений между организациями, участниками Вашего холдинга, а так же организациями холдинга и сотрудниками;
3. юридические недостатки и риски, связанные с недостатками в оформлении отношений с контрагентами в части защищенности интересов Заказчика;
4. юридические недостатки и риски в системе налогового планирования;
5. бизнес-процессы в структуре организации и (или) холдинга, которые могут привести к нежелательным правовым последствиям, например, в виде финансовых и иных санкций.

При проведении диагностики наши специалисты изучают на предмет выявления налоговых и имущественных рисков:

• документы, закрепляющие права Клиента на имущество, составляющее основные средства (недвижимость, оборудование, нематериальные активы), а так же иные документы, оформляющие его права (например, аренды), на основные производственные мощности;
• документы, оформляющие отношения между юридическими лицами и сотрудниками внутри одного холдинга в части распределения и оформления штата сотрудников, пользования нематериальными ценностями, аренды и проч.;
• документы, связанные с текущими товарно-денежными отношениями Клиента, производится правовая оценка договоров с контрагентами и законность документооборота по ним, рассматриваются вопросы трансфертного ценообразования, вопросы соблюдения уровня рыночных цен в соответствии с требованиями налогового законодательства и проч.;
• документы, связанные с транспортной логистикой: на предмет правильности (законности) оформления транспортных документов, применительно к имеющимся договорам и финансово-хозяйственной схеме.
• документы, связанные с инвестированием и реинвестированием денежных средств и иных активов в бизнес Заказчика.

Итогом описываемой диагностики является письменное юридическое заключение с указанием обнаруженных рисков, причинах их возникновения и способов их устранения.

(далее…)

Разработка юридической структуры бизнеса

Каждый собственник бизнеса сталкивается с множеством проблем при создании бизнеса и при видении хозяйственной деятельности. Создавая бизнес собственники не всегда знают, с чем могут столкнуться, а столкнувшись, возмущаются не понимают, почему налоговая или правоохранители решили так, а не иначе, не знают, как решить накопившиеся проблемы.

1. Структурирование бизнеса – это тот продукт, в который вкладывается глубокие знания законодательства, обширная практика, позволяющая избежать рискованного взаимодействия с проверяющими органами. И не только это.
2. Структурирование бизнеса придает ему вменяемое понимание бизнес процессов, понимание структуры всей хозяйственной деятельности, законную оптимизацию налогов, основанную исключительно на обоснованной деловой цели, повышает инвестиционную и продажную привлекательность. Ведь бизнесом называется только то, что имеет обоснованную цену и что можно продать (при необходимости).
3. Структурирование бизнеса является отличным способом защиты от рейдерских нападений любых видов. Происходит распределение рисков.
4. Структурирование бизнеса также поможет распределить риски потерь на штрафах и иных санкциях в связи с ошибками ведения хозяйственной деятельности компаниями. Вести учет структурированного бизнеса значительно легче и удобнее, нежели в смешанной компании, которая делает все.

Зачем структурировать бизнес?

Структурирование бизнеса – это уникальная услуга, которая делает его правильно оформленным и юридически защищенным.

Многие собственники считают, что структура нужна большим холдингам и международным компаниям с большим оборотом. Но это далеко не так. Ведение бизнеса всегда сопровождает планирование новых видов деятельности, расширение территории ведения деятельности, появление новых контрагентов, изменения законодательства, построение новых договорных связей, которые ведут к новым налоговым последствиям, проверкам предприятия различными контролирующими органами.

Неразработанная структура бизнеса приводит к неожиданным для таких бизнесменов неконтролируемым финансовым расходам, к проблемам с государственными органами, не правильно оформленным трудовым отношениям внутри компании, не качественно прописанным взаимоотношениям между контрагентами. В следствии чего, к не выполняемым условиям договоренностей и потерей денежных средств.

На определенном этапе развития компании возникает необходимость разделения функций собственника и управленца, до некоторого момента осуществляемых одним лицом. Цели собственника и руководителя противоположны. Цель собственника – капитализация. Капитализация предполагает минимум затрат и максимум чистой прибыли. Целью управленца является обеспечение стабильности и непрерывного роста компании, который невозможен без значительных затрат – на обновление активов, обучение и мотивацию персонала.

Важно чтобы все договоренности и круг задач каждого из собственников и управленцев были прописаны. Владельцы бизнеса получают от нас качественно прописанные блоки по разным сферам деятельности компании, мы не только создадим для вас “инструкцию” для вашего бизнеса, но и поможем внедрить ее. Очень важно документальное оформление всех взаимоотношений в компании (холдинге). Грамотно изложенная в договорных документах всех процессов позволяет контролировать собственникам все бизнес-процессы как внутри компании, так и вне ее.

Таким образом выстраивается прозрачная корпоративная структура, которая поможет быть юридически защищенными.
Стоимость услуги формируется всегда индивидуально и зависит от трудозатрат специалиста.
Порядок оплаты: 50%- предоплата, 50%-по завершению работ
(далее…)